세금 절약

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세금 절약 클리닉

세금을 많이 내고 싶은 사람은 없습니다.
하지만 수입이 생기면 그만큼 세금을 내야 합니다.
세금 절약(세테크)은 불법적인 행위로 세금을 적게내는것이 아니라, 정당하게 세법을
지키면서 세법이 허용하는 범위 내에서 세금을 절약할 수 있는 방법을 찾는 것입니다.

012014년 세법개정(요약)

소득세 최고세율 구간 조정 비교

2013년 (기준)
관세표준 서울
1,200만원 이하 6.6%
1,200만원 ~ 4,600만원 16.5%
4,600만원 ~ 8,800만원 26.4%
8,800만원 ~ 3억원 38.5%
3억원 초과 41.8%
개정
관세표준 서울
관세표준 서울
관세표준 서울
관세표준 서울
8,800만원 ~ 1.5억원 38.5%
1.5억원 초과 41.8%

양도 소득세 증과제도 폐지 완화

1. 다주택자 양도세 중과제도 폐지 2주택 기본세율 (6~38%) 적용
3주택
2. 비사업용 토지 양도세 중과 완화 2014년 기본세율 (6~38%)
2015년 이후 기본세율 (6~38%) + 10%p 추가과세
3. 단지보유 주택 양도세 중과 완화 1년 미만 보유 (토지) 50% (주택) 40%
1년 ~ 2년 미만 보유 (토지) 40%, (주택) 6 ~ 38%
4. 투기지역 부동산 양도시 추가 과세 항구화 대상 3주택 이상, 비사업용 토지
세율 (6 ~38%) + 10% p

근로소득세액공제 한도 조정

총급여 5,500 이하 66만원
총급여 7,000 이하 63 ~ 66만원*
* 66만원 - (5,500만원 초과 급여액 x 50%)
총급여 7,000 초과 50 ~ 63만원*
* 63만원 - (7,000만원 초과 급여액 x 50%)
직계비속에게 증여공제액을 3천만원에서 5천만원으로 인상

기부금 소득공제의 세액공제 전환

(세액공제율)15% = > 기부금액 3천만원 초과분 30% -> 25%

부녀자공제 적용대상 조정

적용대상 확대 : 소득금액 3천만원 이하자에 한해 적용 (총급여액 4천수준)

장기펀드 소득공제 신설

  • 가입대상 : 총급여액 5천이하 근로자
  • 펀드요건 : 자산총액 40% 이상을 국내주식에 투자하는 장기적립식 펀드, 연 납부 한도 600만원, 계약기간 10년 이상
  • 과세특례 : 10년간 연 납입액의 40% 소득공제
  • 적용기한 : 2015년 12월 31일까지

02세금 절세 관련 tip

소득공제 상품을 가입한 경우 "가입 시점" 절세 효과만 보고 가입하는 것이 아니라 소득공제 상품의 납입기간 전체의 절세 효과를 판단해 보고 가입을 결정해야 함.

(예) 상품가입 기간 중 결혼, 자녀 출산, 주택 담보 대출 등으로 소득공제 금액이 급격히 증가하게 되면 가입시점의 공제효과가 없어 질 수도 있음.

소득공제 상품에 의한 공제 효과를 고려해도 상품 자체의 기본 수익률이 높지 않다면 상품 가입자의 주머니에 들어가는 실질적 수익은 크지 않을 수 있음.
(맞벌이)부양 가족 인적 공제는 부부 둘 중에 한계세율이 더 노은 사람이 공제 받을 것.
(맞벌이)카드 공제와 같이 일정금액을 초과해야 공제를 받을 수 있는 것은 한 사람 명의로 지출 할 것.

03세금 절세!(재무전문가의 전문적인 상담이 꼭 필요한 전문영역)

1.말정산 환급액까지 고려한 소득공제 상품의 실질 수익률 점검!

2.(상속세 과세 대상자) 절세 계획 수립!